こんにちは。税理士の山下久幸です(*^^*)
今日は「小規模企業共済は本当に良いのか？」というテーマです！
税理士事務所がよく推奨している
これって本当に有利なのか？！
◆小規模企業共済とは？
https://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/
小さな会社の共済制度
自営業者の退職金制度
節税の鉄板商品
加入資格は？
基本は小さな会社が対象
https://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/entry/eligibility/index.html
◆メリットは？
・節税になる（全額所得控除）
・退職金、年金としてもらうのでもらうときも有利
・掛金
月に1,000円〜最大7万円
つまり、最大年間84万円の控除がある
年払いも可能
◆みんなが知らないデメリット？
・途中解約できない
・20年以内の解約は損する
・換金性、流動性が低い
基本、仕事を引退しないと解約できない
退職金、年金の意味だから
中小企業は資金繰りが大変だから
万が一のときのお金を準備しておく
▼会社が万が一のときに、お金はどれだけ用意できるか？
https://youtu.be/JzVOf3aT8GI
基本は退職金・年金なので
20年以内で解約の場合は掛け金を下回る
https://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/about/proceed/index.html
お金を借りることも可能だが金利がかかる（基本1.5%）
https://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/about/loan/01.html
・利回りが低い
・物価上昇に追いつけない
予定利率1%
https://www.smrj.go.jp/kyosai/skyosai/about/proceed/frr94k000000fm41.html
投資としての利回りの低さ・・・
預金よりも高いが、流動性の低さが・・・
そして、将来の物価上昇に対応できない
◆投資、節税の優先順位
1.つみたてNISA 40万円
2.iDeCo 27.6万円
3.小規模企業共済 84万円
投資としては優先順位は3番め
利回りが高く、換金性もあり、所得控除を活用した後でOK
あくまでも投資の初心者ですよ
僕はやってませんから(*^^*)
◆まとめ
・小規模企業共済は節税になる
・デメリットは換金性の低さと、利回りの低さ
・小規模企業共済も投資なので優先順位を検討する
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