今回は確定拠出年金についてお話をしていきたいと思います。
ただ、いきなり制度の説明をしてもわかりずらいと思うので、年金制度のおさらいから始めます。
我が国の老齢年金制度は２階建てといわれています。
基礎年金と言われる国民年金が１階部分、会社と被保険者が折半して積み立てた比例報酬の厚生年金が２階部分です。
では、現在、老齢年金の受給が開始されるのは何歳からでしょうか？
６５歳が受給開始年齢で、６０歳からは受給金額を少なくすることで、繰り下げて受給することが可能となっています。
そして、今回お話をするのがその上に重ねられる３階部分の確定拠出年金です。
確定拠出年金は、老齢給付、障害給付、死亡一時金を給付として定義しており、基本的には60歳まで引き出すことができない運用資産です。
確定拠出年金は企業型と個人型にわかれています。
企業型年金は企業が従業員の掛け金を負担して支払うのですが、マッチングという制度があり、企業が支払った掛け金と合わせて上限5.5万円まで上乗せをして運用することが可能です。
個人型年金の場合は、企業型年金に加入していないサラリーマンの場合は月2.3万円、個人事業主などで厚生年金に未加入の場合は6.8万円が掛け金の上限です。
企業年金は加入者が企業となるため、個人の意思で加入をすることはできず、加入するには企業が従業員の過半数の同意を得て、規約を作り、厚生労働大臣に承認をうけることが条件となっています。
企業型年金の場合は、企業が運用をお願いした運営管理機関が加入した人に３つ以上の運用方法を提示して選んでもらう方法をとっています。
なので、加入者は運用の指図をしなければなりません。
個人型年金は、国民年金基金連合会に加入したいことを伝えることで、加入手続きができます。基金のホームページに運用管理機関の一覧が掲載されているため、口座を開設することが運用開始の第一歩です。
サラリーマンの場合は、企業年金と個人年金の同時加入などで掛け金上限に違いがあるため、会社に加入資格の証明をしてもらう必要があります。
確定拠出年金の運用
基本的に運用方法に関しては、企業型も個人型も加入者自身が選びます。
確定拠出年金には配分指定とスイッチングという運用方法があります。
配分指定というのは、国内債券に２５％、先進国株に２５％。元本確保型に５０％など、
毎月の掛け金をいくら、どこにどれだけ振り分けるかを決めることをさします。
スイッチングというのは、国内株を持っているけど、外国債に移したいという場合などで、資産のうち30%を他の銘柄にお引越しをさせることを指します。
確定拠出年金のお得な税金対策
確定拠出年金の代表的なメリットのひとつに節税があります。
確定拠出年金はなんと掛け金の全額が控除対象となっており、本当は受け取って積み立てているお給料なのですが、所得税、住民税の対象額から、確定拠出年金の金額は控除されます。サラリーマンの場合はそこに確定拠出年金の個人年金を利用することで、上限年額27.6万円の控除が受けられることになります。ふるさと納税なんかもしちゃうとお得感がもっとですね。
年収500万円で税率１０％として仮定して計算をすると、何も対策をしていなければ50万円が住民税、所得税です。500万円から確定拠出年金の上限27.6万円を差し引くと所得金額が472万円、10％だと47.2万円なので、加入前の50万から加入後の47.2万円を比べると2.8万円も年額で差が出ます。ちょっと美味しいものが食べられる金額ですよ。
また、確定拠出年金は運用益も非課税所得とされています。いくら利益が出ても、税金がかかりません。余談ですが、自分は三菱UFJの積み立てNISAと楽天証券の投資信託に3万円づつ積み立てをしているのですが、NISAの運用益が30万円なのに対して、課税所得である楽天証券の楽ラップというサービスは2年間の運用益が3万円でした。しょっぱいですね。
また、確定拠出年金は口座の維持管理手数料が必要です。加入している限り、毎月必要となる金額であり、運用管理機関ごとにばらつきがあります。
確定拠出年金の金融商品には元本保証型と変動型があり、投資性のある商品も多く組み込まれているので、将来的に望む資産と、リスクに対するリターンの割合も考えて運用をする必要があります。
確定拠出年金は、前述したように60歳まで受け取ることができない資産ですが、老齢年金に請求が必要なように、年齢に達したら自動的に振り込まれるものではありません。
いかがでしたか？
60歳の誕生月の翌月に通知が届くため、最低請求をしなければなりません。老齢給付の受給は最長で75歳まで延長できますが、放置をしていると、年金としての受給ではなく一時金として一括で受け取らなくてはならないため、孫の顔や、朝ご飯を食べたかどうかをわすれてしまっても、給付手続きをしたかどうかはわすれないようにしたいですね。
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