Immobilien GmbH: Der große Check! Wann lohnt sich die Vermögensverwaltung und welche Fallstricke gibt es?
In dieser Folge von "Die Drei von der Taxstelle" tauchen Tomas, Lea und Niclas tief in ein Thema ein, das viele Mandanten bewegt: die Immobilien GmbH. Ist sie wirklich das ultimative Steuermodell, wie oft auf Social Media beworben, oder lauern hier unerkannte Steuerfallen?
Wir sprechen über die erweiterte Grundstückskürzung, den entscheidenden Unterschied zwischen Privat- und Betriebsvermögen und zeigen auf, wann eine Immobilien GmbH sinnvoll ist und wann nicht.
Wichtigste Punkte
Immobilien GmbH – Kein Pauschalrezept: Es gibt keine pauschale "Immobilien GmbH ist immer gut" oder "immer schlecht" Regel. Es kommt stets auf die Umstände des Einzelfalls an.
Erweiterte Grundstückskürzung als Schlüssel: Eine Immobilien GmbH ist primär dann sinnvoll, wenn die sogenannte erweiterte Gewerbesteuerkürzung in Anspruch genommen werden kann.
Verwaltungsaufwand und Kosten: Eine Immobilien GmbH verursacht erheblichen Verwaltungsaufwand (Handelsregistereintragung, Buchführung, Jahresabschluss, Veröffentlichung, E-Bilanz, Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuererklärung ), der finanziert werden muss.
Steuerliche Abwägung: Verluste vs. Überschüsse.
Verkauf von Immobilien: Betriebsvermögen und Privatvermögen
Ausschüttungen aus der GmbH: eine Ausschüttung an die Gesellschafter löst zusätzlich Abgeltungssteuer aus.
Kombination der Modelle: Oft ist eine Mischung aus beiden Welten sinnvoll
Transaktionskosten: Kauf oder Verkauf von Immobilien (auch zwischen Privatperson und GmbH) verursachen hohe Notar-, Gerichts- und Grunderwerbsteuerkosten.
Prozessoptimierung: Moderne Prozesse und Software in der Zusammenarbeit mit dem Steuerberater schaffen Freiräume für strategische Beratung und innovative Lösungsansätze.
Du bist Immobilieninvestor und fragst dich, welche Strategie für dich die richtige ist? Lass uns uns gemeinsam deine individuelle Situation beleuchten und eine maßgeschneiderte Lösung entwickeln.
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0:00 Begrüßung und Einführung: Was kann die Immobilien GmbH?
1:48 Der Hype um die Immobilien GmbH
2:42 Jede Immobilie ist anders – Individuelle Betrachtung
3:33 Was ist eine Immobilien GmbH? Die erweiterte Grundstückskürzung
6:32 Ab welcher Anzahl von Immobilien lohnt sich eine GmbH?
8:20 Steuern sparen mit Abschreibungen: Privat oder GmbH?
10:51 Einmal betrieblich, immer betrieblich: Verkauf und Besteuerung in der GmbH
12:33 Steuersätze im Detail: Körperschaftsteuer und Soli
13:40 Langfristige Strategie: Vermögensaufbau mit der Immobilien GmbH
15:10 Immobilie an eigene GmbH verkaufen: Möglichkeiten und Grunderwerbsteuer
20:08 Fazit: Problembewusstsein schaffen – Das Wort zum Sonntag
